Beskatning ved udlejning af sommerhus - regnskabsmæssigt fradrag

Der er flere måder at gå til at udleje sit sommerhus, også når det gælder om, hvordan det skal beskattes. Bookhus gennemgår reglerne helt enkelt, så du er godt klædt på til udlejning og administration af dine eller din virksomheds ejendomme.

Der er grundlæggende to måder du kan vælge beskatning af udlejning af dit sommerhus. I denne blog gennemgår vi beskatningsregel nummer 2 også kaldet Regnskabsmæssigt Fradrag.

Regel nummer 1, der kaldes 40%-reglen kan du læse om her, og hvordan du skal indberette til SKAT, kan du læse om her.

Det er de grundlæggende skatteregler, du skal have styr på.

Regnskabsmæssigt fradrag - grundlæggende

Vi plejer at sige at 40% reglen er det mest enkle, og det vi oftest anbefaler, Men der er tilfælde hvor det bedre kan betale sig at benytte regnskabsmæssigt fradrag. Det gælder primært, hvis du udlejer dit sommerhus i større omfang.

Med regnskabsmæssigt fradrag får du ikke bundfradraget på 60.000 kr. eller mulighed for at fratrække 40% inden beskatning som med 40%-reglen. Du laver derimod en regnskabsmæssig opgørelse af dine indtægter og udgifter, og betaler skat af lejeindtægten fratrukket udgifterne.

Regnskabsmæssigt fradrag – hvordan?

Indtægter og udgifter ved udlejning af sit sommerhus beregnes således:

Udgifter inkluderer:

· Ejendomsskatter

· Strøm, vand, lys og varme

· Annonceudgifter og udgifter til for eksempel mægler og udlejningsbureau

· Vedligeholdelses- og afskrivningsbeløb på inventar

· Vedligehold af dit sommerhus

Ovennævnte udgifter kan du trække fra din lejeindtægt. Beløbet, der er tilbage, er det, som skal beskattes.

Beløbet beskattes som kapitalindkomst.

Eksempel på regnskabsmæssigt fradrag ved udlejning af sommerhus

Beregning af beskatning: Regnskabsmæssigt fradrag

Bruttolejeindtægt Kr. 70.000

+ strøm, olie, telefon m.m. Kr. 10.000

Samlet lejeindtægt Kr. 80.000

- udgifter til el Kr. -4.500

- andel af fritidshusforsikring Kr. -1.500

- afskrivning af inventar Kr. -6.000

- vedligehold af inventar Kr. -5.000

Til beskatning (som kapitalindkomst) Kr. 63.000

Sådan indberetter du regnskabsmæssigt fradrag

Med regnskabsmæssigt fradrag skal du selv indberette dine udgifter og lejeindtægter til SKAT på din selvangivelse. Vi har understreget du selv, fordi hvis du vælger at udleje gennem Bureau som Bookhus kan vi indberette for dig, men det er dog ved brug af 40%-reglen, ikke regnskabsmæssigt fradrag.

Selvangivelsen skal indeholde, hvordan du har opgjort det skattepligtige beløb samt de perioder dit sommerhus har været udlejet.

Det er vigtigt, at du er sikker på dit valg af beskatningsmetode, for det er ikke muligt at vælge om halvvejs gennem året.

Hvilken metode skal jeg vælge?

Det er vigtigt, at du er sikker på dit valg af beskatningsmetode, for det er ikke muligt at vælge om halvvejs gennem året. Hvis du er i tvivl, så anbefaler vi 40%-reglen, der er enklere at have med at gøre. Du behøver ikke gemme kvitteringer for dine udgifter, og beregningen er generelt mere gennemskuelig.

Hvis du udlejer gennem bureau, er der en stor økonomisk fordel på dig, da dit grundfradrag, så vil blive væsentligt forhøjet.

Dette var regnskabsmæssigt fradrag helt enkelt. Et system som Bookhus gør administration af dine ejendomme og indberetning af SKAT nemmere for dig. Ring eller skriv til os, hvis du vil høre mere.